企业年金如何投资理财 企业年金有什么好处?

一、有利于企业长远发展
随着科技进步和经济发展，企业间的竞争越来越体现为人才的竞争，加上我国人口老龄化不断加速，劳动力增量逐步减少、流动性增大，企业招工特别是吸引人才的压力也逐步增大。
企业年金所具备的延期支付功能、可以适当向关键岗位和人才倾斜的灵活的分配办法、权益归属规则所具备的约束功能，能够较好满足企业吸引和留住人才，稳定职工队伍的需求，有利于提升企业的竞争力，为企业的长远发展奠定基础。
二、有利于提高职工退休后收入水平
随着养老保险制度的改革完善，未来职工基本养老保险主要发挥“保基本”作用，即基本养老金用于保障基本生活，第二、三支柱的补充养老保险作用将逐步增强。
如果职工参加企业年金，和企业共同向本人企业年金个人账户缴费，通过长期积累和投资运营，可以实现企业年金个人账户资金的有效增值，有利于退休后在领取基本养老金的基础上，另外增加一块收入，提高生活水平。
特别是企业年金遵循信托法原则，基金具有独立性，运营严格规范，能够保证职工在达到条件后领取待遇，不会被企业或者管理机构等挪作其他用途，也不受企业解散、撤销、破产等情况的影响。
三、可以享受国家税收优惠政策
符合国家规定的缴费部分，企业缴费可以在税前扣除，个人缴费可以从当期的应纳税所得额中扣除。

五险一金，作为打工人的保障性待遇，想必大家都很重视。
那么，大家有没有听说过五险二金呢?
其实，五险二金并不是什么新事物，而且已经存在了一段时间，但由于享受该待遇的人群并不多，所以五险二金很少被人们所提及。
大家都知道，五险一金是医疗保险、养老保险、生育保险、工伤保险失业保险及住房公积金，那么五险二金，又多了哪“一金”?
正是企业年金。
企业年金，据说只有某些福利待遇较好的企业才会给员工提供，所以，有企业年金的朋友，可以偷笑了!
那么，企业年金究竟是什么?有什么用?哪些单位才会有企业年金呢?有了企业年金，还需要*年金险吗?
这些问题，我在下文中一一解答。
目录:
・企业年金是什么?有什么用?
・企业年金的运作机制?
・有哪些单位有企业年金?
・企业年金有必要交吗?交不交好呢?
・职业年金和企业年金哪个更好?
・年金险和企业年金哪个更好?
・一些老生常谈的企业年金问题
・我总结
01 企业年金是什么?有什么用? 所谓企业年金，其实是企业自愿为员工缴纳的补充养老保险。
简单来说，即是企业为了吸引或留住人才，在国家养老保险制度的基础上，再自愿为员工缴纳一份额外的养老金，从而使员工退休后拥有更多的收入，更体面的“养老”。
如果说基本养老保险给退休职工提供基本的生活保障，那么企业年金，则可以进一步提高退休职工的生活质量。
企业年金，是国家养老保险体系的重要补充，企业(职业)年金与基本养老保险、个人商业养老保险组成了国家养老保险体系的三大支柱。
不过，企业年金并不仅由企业一方承担。
人社局出台的《企业年金办法》规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%，所以， 个人也需承担一部分，但不是很多，缴费不超过工资的4% 。
那么，企业年金到底有什么用呢?
首先，对于企业来说，为员工提供企业年金可以树立良好的企业形象，进而吸引和留住人才;企业可根据员工的效能，设计一套具有差异性的企业年金制度，体现企业对资源分配的公平性、合理性，充分调动员工的工作积极性，创造更大的利润。
其次，对于员工来说，退休后的收入一般人更高，老年生活可以过得更从容。
02 企业年金的运作机制 企业年金的运作机制如下:
企业和职工作为主体，委托金融机构(养老保险公司或信托公司)为其建立和管理企业年金，这个被委托的机构可称为企业年金受托人;
受托人下有三个管理人:
账户管理人: 负责管理企业年金账户，包括为职工建立个人年金账户，收缴基金、支付待遇等等
投资管理人: 负责对年金资产进行投资增值
托管人: 负责安全保管企业年金基金资产，监督基金的投资运行情况
另外还有人社部监管整个企业年金的整体运作，中国*和银保监会分别对基金、证券公司，或银行、保险公司等不同受托人主体进行监管。
建立起企业年金计划的企业，会为每个参与的职工建立企业年金个人账户。
该账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。
其中，个人缴费子账户里的钱完全属于职工本人;
而企业缴费子账户里的本金和收益，可以由企业和员工共同约定自开始就归职工个人，也可以随着职工在本企业工作年限的增加，逐步将其归属于职工，但这个年限最多不能超过8年。
不过比起运作机制，很多朋友更关心企业年金的领取方式，具体如下:

如果职工未达到表格里的3个领取条件，个人账户中的钱是不能提前支取的。
03 有哪些单位有企业年金? 上文我也提到过，企业年金由企业自主缴纳而并非强制缴纳，所以一般交企业年金的企业经济效益都很不错，不太差钱， 一般是国有企业和大型民营公司等大规模单位，会给员工缴纳企业年金。
据人社部发布的《2021年度全国企业年金基金业务数据》显示(下图):

2021年度我国参与企业年金的职工为2837.12万人，建立企业年金制度的企业有11.7万个，而我国就业人口达到8亿人，企业估计有1600万个，分别占比3.54%和0.73%;
可见企业年金覆盖面仍有很大的上升空间， 企业年金仍然是少数人才能享受到的福利，是非常稀缺的资源。
04 企业年金有必要交吗?交不交好呢? 企业年金交不交好?先考虑以下两点:
1.企业年金投资收益良好
我国建立企业年金制度以来，企业年金基金的投资收益情况并不差:
2007年至今，整个企业年金行业的投资累计收益率达200%，算成年化收益率，每年达7%及以上，比一些短期理财产品的收益率还要高。
并且因为是拿来养老的钱，所以一直遵循着安全、稳健、收益的投资原则。
总体来看，我国企业年金的运作机制较为完善，安全性较高，收益也比较可观。
所以，如果没有比较好的投资方式，不妨每个月花一顿饭钱缴纳企业年金，退休后能够多出一笔可观的收入。
2. 是否打算长期呆在该企业
企业年金是企业用来吸引、留住人才的一项福利，而大多企业年金也规定将企业缴纳那部分年金归属比例与工作年限挂钩，可以参考一下某公司的企业年金计划规定:
工作年限在3年以内，完全拿不到企业缴纳的那部分年金;工作3-8年，归属比例逐级上升;工作8年以上，可以完全拿到企业缴纳年金。
所以，如果打算长期呆在该企业的话，交企业年金很划算，大概率能全部归入自己的口袋。
而只是在该企业过渡的话，可以不交年金，因为这部分钱大概率拿不到。
05 职业年金和企业年金哪个更好? 职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
我再通过一张图带大家看看职业年金和企业年金的区别:

可以看到，职业年金和企业年金有以下几个区别:
1. 面向对象
职业年金的参保对象是机关单位的职工，而企业年金的参保对象是企业职工、社会团体、基金会、民办非企业等单位职工。
2. 参保条件
职业年金强制缴纳，而企业年金由企业自愿参加。
3.缴纳比例
职业年金缴纳比例固定，由单位和个人共同承担，单位固定缴纳8%，个人固定缴纳4%。
企业年金的缴纳比例上文已经说过，单位缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。
4.领取方式
机关单位职工退休后，固定按月领取年金待遇。
企业年金则可由企业职工自主选择一次性领取或者分期领取。
5.管理人
职业年金的管理人是中央及省级社保经办机构，能够更加节约运营成本，充分联动基本养老保险。
企业年金的管理人是具有年金管理资格的市场机构，一般都是银行及信托机构。
那么，职业年金和企业年金哪个更好?
其实很难回答，因为职业年金和企业年金，并不是你想交哪个就能交的;
在机关单位工作，就只能交职业年金，在企业工作，只能交企业年金。
与其说职业年金和企业年金哪个更好，倒不如说在机关单位工作好还是在企业工作好。
这涉及到个人的职业规划，萝卜青菜各有所爱;在机关单位工作意味着为人民服务，而在企业工作则是强调个人贡献。
如果是我的话，我觉得机关单位的工作会更吃香，毕竟在如今社会，到了35岁是个坎，没有过硬的本事很难保证能在一家企业一直呆下去，并且机关单位的福利待遇会更好，个人能力突出的话，晋升机会还很大，我觉得职业年金会更好(个人观点)。
06 年金险和企业年金哪个更好? 年金保险是指投保人或被保险人一次或按期交纳保险费，保险人以被保险人生存为条件，按年、半年、季或月给付保险金，直至被保险人死亡或保险合同期满。
按照惯例，我还是通过一张图来带大家看看年金险和企业年金的区别:

年金险与企业年金主要有以下区别:
1. 面向对象
任何人都能投保年金险，成年人可为孩子、老人投保，也可以为自己投保;而企业年金则是部分国企、大型民营公司及其职工为主要参保者。明显年金险受众范围更广。
2. 缴纳比例
上文已经提及企业年金的缴纳比例，而年金险一般都有起投金额，起投金额高低每款产品不尽相同，有的仅需500，有的要2万。
3. 管理人
年金险账户的管理人是保险公司，保险公司在募集个人缴纳的保费后按照保险资金范围进行市场化运作，向投保人提供保底的预定利率，在此基础上根据保险公司的经营情况给予投保人一定的分红;
企业年金的管理人是银行及信托机构，下图有部分受托机构名单:
详情可查:企业年金基金管理机构名单(更新)
那么，了解完年金险和企业年金的区别后，大家又觉得哪个更好呢?
至于年金险和企业年金哪个更好，我也很难评判。
年金险和企业年金都是基本养老保险的补充，如果预算有限的话，我建议二选一。
单位有企业年金的，交企业年金即可，白送的福利不能丢;如果单位没有企业年金这项福利，又比较担忧退休生活水平的朋友，可以考虑投保年金险。
不过需要注意的是，在投保年金险之前要先做好健康保障(重疾险、医疗险、意外险、寿险四大险种要配齐)，保险业金句: “先保障，后理财“，大家应该铭记。
07 一些老生常谈的企业年金问题 以下是几个我经常被问到的企业年金问题。
1. 准备辞职，企业年金能全部拿到吗，怎么提取?
目前只有四种情况能领取企业年金:职工退休、死亡、出境定居、完全丧失劳动能力;
如果仅是辞职的话，那么就无法提取企业年金。
若新单位有缴纳企业年金，可以到人社局申请办理转移;若新单位没有这项福利，可以把已缴纳的企业年金放在旧单位账户继续投资运作，等到退休后在申请领取。
2. 企业年金是不是稳赚不赔?
任何投资都无法兼顾流动性、安全性和收益性;
只要是投资就会有风险，企业年金也是一种投资，所以，企业年金不可能保证包赚不赔，
具体退休能领多少，则要看这笔钱累积起来的投资收益，换句话说，能拿多少并不确定，企业和职工都要承担投资风险。
不过，作为用于养老用的资金，国家也对企业年金的投资范围作了一定限制:《企业年金基金管理办法》第48条:企业年金投资股票等高风险产品的比例，不得高于 30% 。
所以，相对于别的投资方式来说，企业年金的投资会非常稳健，所以赚钱的可能性很大。
3. 企业年金如何查询?
许多小伙伴在企业里交了年金，但不知道如何查询，我在此总结了以下三种查询企业年金的方式:
方法1 :在企业年金托管的银行app内查询。
方法2 :在企业年金管理公司的公众号查询。
方法3 :支付宝搜索【市民中心】――【社保】――【职业年金查询】。
08 我总结 辛辛苦苦工作大半辈子，谁都想要一个舒服且有品质的晚年，但仅靠基本养老金提供的微薄收入，不仅无法自理，可能还得成为孩子的负担。
如果有个改善晚年生活的机会摆在眼前，为什么不抓住呢?
企业年金搭配基本养老金，能使退休后的收入维持在一个较高的水平，所以，如果企业喊你交企业年金，最好掂量一下，不能只顾着当前过的日子好不好，还要顾虑一下自己退休后的生活。

根据《个人养老金实施办法》（以下简称《办法》），缴纳个人养老金后运营机构会拿着本金投资以实现资产增值，退休后领取的多与少，与个人养老金账户余额的多与少密切相关，而大家的账户余额分成两部分：一部分是参保人缴纳的本金，另外一部分是产生的投资收益。

比如，小明每一年缴纳1.2万元个人养老金，一共缴纳了10年，本金共12万元，十年下来的累计投资收益假设为2万元，退休时个人养老金账户里可以按月、分次或者一次性领取的金额就是14万元。

但是，既然是投资，就会有波动。如果小明运气不好，账户的投资收益为亏损0.5万元，那么能够领取的总金额就只有11.5万元了。

累计存了12万元，十年后只能领11.5万元，这种事情可能发生吗？理论上是有可能的，因为小明的个人养老金可能投资了高风险高收益的公募基金，而基金恰巧碰到市场行情低迷，导致亏损。

谁都不想亏损，那么小明能*稳妥点的产品吗？比如保本的储蓄存款产品？这是完全可以的。

个人养老金充分体现了参保人的个人意志，除了前面说过的是否缴纳、每年缴纳多少完全由个人决定外，缴纳的钱如何使用也由参保人说了算。

根据《办法》第二条规定，“缴费完全由参加人个人承担，自主选择购*符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品”。

所以说，个人养老金投资品种选得好不好，决定未来领得多不多。从这一点上来说，个人养老金，确实是很“个人”的。

对于大家关心的亏损问题，记者采访了某国有大行专业人士，她表示：“尽管理论上来说，个人养老金账户是有可能出现亏损情况的，但由于个人养老金账户的特点是封闭积累、长期投资，除了退休等特殊情况是不允许提前提取的，因此考核长期收益率更为合理。像上面说的小明的账户余额短期收益率出现波动是正常现象，但如果把周期拉长，通过长达二三十年的投资，个人养老金账户的长期收益是有保障的。”

数据显示，全国社保基金近20年的年化收益率超过了8%，我国的企业年金从2007年到现在年化收益率也超过了7%。

“所以风物长宜放眼量，大家不用太在意短期的波动。”专业人士说。

收入越高，抵税效果越明显

对固定工资者最合算

根据财政部、税务总局发布的公告，投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策，分别是：

在缴费环节，按照12000元/年的限额据实税前扣除；

在投资环节，投资收益暂不征收个税；

在领取环节，缴费及收益均不并入综合所得，单独按照3%的税率计税。

其中第一条，个人养老金能抵个税，显然是吸引大家交纳个人养老金的一个很重要原因。

那么，到底怎么抵税，能抵多少，不同收入者交纳个人养老金抵税差距在哪里，怎么交对自己更合算？

按照我国个人所得税制规定，月薪工资不超过5000元部分免缴个人所得税，5000元~8000元部分的个人所得税税率为3%。

以大壮为例。假设大壮当年的应纳税所得额为8万元（即月薪近6700元），对应的个税税率为3%和10%；大壮需要缴纳的个税金额=3.6万元×3%+4.4万元×10%=1080元+4400元=5480元。

大壮参加了个人养老金，当年交了1.2万元，那么他需要缴纳的个税金额=3.6万元×3%+3.2万元×10%=1080元+3200元=4280元，当年缴纳的1.2万元养老金在提取时还需支付360元个税，那么最终这12000元养老金帮他省下的税为：5480-4280-360=840。

也就是说，大壮当年可以少纳840元税额。

具体税率表格，请看以下这张图。

如果大壮收入较高，当年的应纳税所得额为20万元，对应的个税税率为3%、10%和20%。情况对比如下：

他如果不参加个人养老金，那么需要缴纳：

个税金额=3.6万元×3%+10.8万元×10%+5.6万元×20%=1080元+10800元+11200元=23080元。

大壮如果参加个人养老金，那么他需要缴纳：

当年交了1.2万元，还需要缴纳个税金额=3.6万元×3%+10.8万元×10%+4.4万元×20%=1080元+10800元+8800元=20680元，当年缴纳的1.2万元养老金在提取时还需支付360元个税，相当于省下2040元。

那么如果按照顶格（年薪在百万）来算，即45%的税率，大壮可以省下多少个税？答案是5160元。

据了解，目前政策规定，个人养老金每人每年最多只能缴费12000元，在未来，有关部门会根据经济社会发展水平等因素调整额度上限。

“哪部分人群特别适合个人养老金呢，我觉得是固定工资高、无其他高额支出、且没有其他收入的人群。”银行专业人士说。

一、企业年金

企业年金简单来说就是是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。是国家对基本养老保险的重要补充。

企业年金在上线之前其实就有试行过，只是覆盖范围小、参与企业少所以鲜为人知。

二、企业年金如何实行

国家并没有强制而是鼓励企业建立年金制度，而且企业想要建立年金还是有一定条件的：

1、已参加基本养老保险并履行缴费义务。

2、具有相应的经济负担能力。

3、已建立集体协商机制。

除了满足以上条件企业还要制定《企业年金方案》给人社局审批通过了才能建立。

三、企业年金存缴

企业可申请月、季、年三种缴存方式到年金账户。

企业年金有企业和职工共同缴纳，缴费基数是职工的基本工资、企业缴费比例不超过职工总工资8%、企业职工总缴费不超过职工总工资的12%。

当然具体的缴存比例还是要企业跟全体员工协商后纳入《企业年金方案》。和公积金一样企业部分自己缴纳，职工部分由工资中代扣。

四、企业年金归属

公积金一旦缴纳那么企业和职工缴纳部分都归属于职工，而年金则有所区别。

职工缴纳部分当然归属职工个人，而企业缴纳部分有两种情况：

1. 职工可与企业协商约定企业缴纳部分也自始就归属于职工；

2. 企业也可与职工约定，随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属职工，但其完全归属职工的期限最长不得超过8年。

还有出现以下情况，那么企业缴纳部分马上全部归属员工：

1. 职工离职

2. 职工退休

3. 职工完全丧失劳动能力；

4. 职工死亡

5. 企业正常解散

6. 企业被撤销

7. 企业破产倒闭

五、年金的提取

公积金只要满足提取条件如购房、离职、退休等都可提取，操作也比较简单，但是年金相对就比较复杂了，要满足以下条件：

1. 职工退休或完全丧失劳动能力时，可按月、分次或一次性提取年金；

2. 职工要出国（境）定居时，可一次性提取全部年金；

3. 职工死亡，亲属可一次性提取全部年金。

年金，是一种养老保险基础上的补充养老保险制度，也就是缴纳了年金退休以后可以有多一笔收入。 在我国有两种年金，一种是职业年金，一种是企业年金 。职业年金指的是机关事业单位为其在编人员建立的年金，而 企业年金指的就是企业为其职工建立的年金。

一、缴费条件
目前， 职业年金的缴纳是强制性的 ，也就是说所有机关事业单位在编人员都是必须要缴纳这部分金额的。2014年机关事业单位进行了养老保险改革， 为了保证改革后退休的人员退休后的生活水平不会下降， 国家要求机关事业单位应当为其工作人员建立职业年金。

而企业年金是自愿性质的 ，目前除了少数大型国企，其他大部分企业都是没有建立年金制度的，因为这会为企业带来额外的一笔开销，这对于追逐利益的商人来说是很不划算的。

二、缴费比例

职业年金的缴纳比例是固定的 ，单位缴纳比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%；而 企业年金的缴费比例只确定了上限为工资总额的12% ，其中企业缴费不超过8%，企业和职工合计缴费不超过12%。 所以即便是相同的缴费工资，企业年金也有可能更少。

三、领取方式

正常情况下，两种年金都只能在退休后领取，但是 职业年金除非出国，否则是不能够一次性领取的 ，只能够按月领取。而企业年金在正常退休后，可以选择 按月、分次或者一次性 领取企业年金。从领取方式上看，企业年金会更加灵活。

企业年金是什么？

企业年金前身是企业补充养老保险。2000年12月，国务院正式更名为“企业年金”。

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，在国家政策的指导和鼓励下，根据企业经济状况，通过集体协商自主、自愿建立的补充性养老保险制度，是企业职工福利制度的组成部分，也是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。

参加企业年金的好处是什么？

建立企业年金有利于完善企业职工薪酬体系，展现企业良好文化，增强人才吸引力，稳定职工队伍。

参加企业年金有利于职工在基本养老保险的基础上，另外增加一份养老积累，进一步提高退休后的收入水平和生活质量。职工参加企业年金还可以享受个人所得税递延优惠。

企业年金的存缴比例？

企业年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所缴费用比例，由企业和职工协商确定。职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。

企业年金：是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

企业年金你也可以把它叫做一种养老保险，与单位参保的职工养老保险不一样。这个险种并没有强制性，主要是一些企业效益好的单位，购*了职工养老保险之后觉得还是不过满足以后的养老。企业自己建立的一个保险，对于缴费的比例这些法律并没强制规定，这笔钱也是公司自己进行管理，社保行政部门只是起一个监督作用。采取的还是单位和个人共同缴纳的原则。

由企业和职工双方按约定的比例共同出资筹集，费用可按月缴纳，也可半年或一年缴纳一次。

企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。

职工个人工资总额高于本企业职工平均工资300％的，其超过部分不计入企业和职工本人的缴费基数。职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。

退休人员：可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。领取标准根据职工企业年金个人账户累积额确定。未退休人员：原则上不得从个人账户中提取企业年金，但遇到特殊重大困难时，依据企业年金方案的规定，可以提前支取部分企业年金。出境定居人员：可根据本人要求一次性支付给本人。死亡人员：其企业年金个人账户余额，由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。

企业年金现在能有的公司比较少，如果有大家珍惜吧，都是效益较好的单位。一般的企业都是没有企业年金的。

企业年金这个概念相对于比较，身处为什么呢？因为很多企业甚至是绝大多数企业都是没有企业年金这样的一个待遇的，一方面企业年金不属于法定的义务，另一方面如果要建立企业年金，对于企业单位来说，会增大一定的用工成本。所以拥有企业年金的企业单位几乎是很少一部分，大约只有5%的比例都不会到的。

什么样的企业才拥有企业年金的？主要一般是国有大型企业和中央直属的央企，他们这部分企业是拥有企业年金的，当然对于一些大型私营企业，也是拥有企业年金的企业年金，就相当于是一个补充养老金的待遇，他的缴费比例企业单位需要承担8%，个人需要承担4%，但是这12%的缴费比例是全额进入到自己的账户当中去，他跟养老保险还是有一定的区别的。

拥有企业年金的个人在办理退休以后可以多获得一部分，补充养老金的待遇，当然你的企业年金交的越多，那么你获得的这个补充养老金待遇也就越高，以此类推。所以说拥有企业年金可以让自己多获得一份养老金的收入，但是你没有企业年金，自行是没有办法缴纳的，只能够通过企业单位来才能够缴纳！

路人蚁的世界：聊社保，侃商保，专业答疑

我们的社保保障制度，严格意义上不上真正的保险，而是一种收入转移和再分配制度，用来解决 社会 福利保障的问题，一般来说职工缴纳的就是社保和公积金，五险一金范畴。这个社保是需要单位个人一起承担的，也是企业用工成本之一，除了一些央企国企有社保外的补充养老金，比如职业年金，企业年金等，在基础社保养老的情况下给个人未来的退休养老金做了一个提升。其中企业年金比较接近商业意义上的保险，而职业年金还是属于养老改革的一种过渡和升级补充。民营企业效益好的才可能存在企业年金保险。

在职业生涯中，企业的养老保障除了基础的社保，还有两种养老保障，那就是职业年金和企业年金，而 社会 保障体系之外，就是商业的年金养老保险范畴。

年金补充养老保险是企业在社保之外，提供的补充养老金福利待遇，由企业和个人一起承担缴费，缴费的资金都是进入个人账户积累的。没有分统筹和个人账户。

职业年金主要是针对机关事业单位的，范围比较有限，而且是属于强制性的，公职单位必须建立的一个补充养老保障机制，可以说是应对养老改革的一个过渡模式。到了退休领取年龄，是按月领取的。

而企业年金则是私营企业，各类 社会 团体都可以建立的自愿原则的补充养老金保障。，范围较广。它与商业养老保险的范畴接近，是企业和商业保险公司合作参与的。到了退休领取年龄可以一次性领取

职业年金和气年金的缴费方式也不同，职业年金的缴存比例是企业8%，个人4%。而企业年金保险的缴费模式是企业缴费每一个年度年不超过企业上一个年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人总计不超过企业上一个年度职工工资总额的1/6。

最后一个就是我们的商业年金保险，一般对于普通家庭来说，基础社保解决保障和养老问题，，而对于中产家庭会额外配置商业年金保险，这类保险是家庭现金流规划的选择，至少锁定现金流5年不能领取，之后开始部分领取。退保会损失本金，分为储蓄账户，和万能理财账户，5年后不领取可计入万能账户增值，有一个保底利率收益。

2018年2月1日，我国发布的企业年金办法正式实施。

企业年金是我们国家要求企业为职工建立的一项补充养老保险制度。

不过并不是强制性。

国家为了提高企业退休人员的待遇，鼓励和引导企业为职工建立补充养老保险机制。国家已经为事业单位建立了职业年金制度，几乎跟企业年金制度是完全一样的。

一般企业要想建立年金制度，主要要通过和职工代表协商，通过职工代表大会，确定年金方案。

然后每月职工缴纳一部分企业补贴一部分的形式，建立企业年金。

最高不能超过职工工资标准的12%。一个单位平均额与最高额差距不能超过四倍。

而且，企业为了巩固职工的长期效力，可以约定企业账户中的年金分长达八年划入职工个人账户。

如果职工中途辞职，没有划入个人账户的年金就不能归个人所有。

当然，企业如果解除职工，所有的待遇都会归职工所有了。

职工到达退休年龄后可以一次性支取，这个跟事业单位的年金制度不同。事业单位只可以用来*商业保险或者按月领取。

职业年金，必须托管规有资质的管理人员进行资金管理和增值。

不管怎么样，只要企业建立了年金制度，就相当于多了一份退休金。亦或者说，增加了一部分收入。对于职工还是十分有利的。

罗总你好，企业年金一般指的是补充养老保险的待遇，通常情况下作为一些国有企业，或者说一些中央大型国有企业，那么都会给自己的职工建立一份企业年金的制度，当然自己拥有的企业，您自己就意味着自己将来退休以后可以获得补充养老金的待遇。那么拥有了补充养老金的待遇，实际上自己退休以后所获得养老金的待遇普遍都是比较偏高的。

企业年金的缴存比例一般情况下是按着8%或者是12%的比例来进行交费，那么个人需要承担4%的缴费比例，企业单位需要承担8%或者是4%，那么这8%或者是12%的全额缴费比例，实际上是全部进入到我们个人账户当中里面来了，所以最终我们在退休之后可以享受一份额外的补充养老金的待遇。

这就是缴存企业年金的一个好处，当然如果说你离开这个给你正常缴纳企业年金的单位，那么去到一个没有企业年金的工作单位，这种情况下就会停止你企业年金的正常交费，那么将来可能获得不了补充养老金的待遇，所以说我们一定要保证自己的工作单位正常缴纳企业年金，并且要保证自己在达到法定退休年龄之前，正常的在这家工作单位工作，那么最终才可以享受到补充养老金的待遇。

企业年金近年来比较热门，一些中大型企业均将企业年金纳入职工福利，以期留住人才，为员工创造更好的生活环境。

首先，企业年金是什么？企业年金是一种补充性养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。在实行现代 社会 保险制度的国家中，企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划，又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划"，并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

其次，企业年金的存缴方式和存缴比例是多少？根据《职业年金办法》：职业年金=单位缴纳+个人缴费。其中缴纳比例为：本单位工资总额的8%；本人缴费工资的4%，由单位代扣。同时，为保证在特定时期（如CPI超高）职业年金收益可能面临通胀带来的缩水情况，办法还提到，可以“根据经济 社会 发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例”。对于财政全额供款单位：单位缴费部分由财政支出，采取记账方式，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，工作人员退休前，本人职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实。非全额供款单位：单位缴费由单位实际承担，采取实账积累。由此形成的职业年金基金实行市场化投资运营，按实际收益计息。

最后，拓展一下，企业年金需要交个人所得税吗？企业年金也是职工的福利的一部分，相当于职工的补充养老保险。在缴纳个人所得税时，企业年金不计入工资收入总额，个人暂不缴纳个人所得税。但是在退休后领取企业年金时，个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。

企业年金就是企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，一种自愿建立的补充养老保险制度，就是由原来的五险一金变为五险二金。企业年金就是由企业出一部分钱，职工自己再出一部分钱，存起来交给托管机构做投资理财，等职工退休时再领取本金及利息，成为企业为职工提供的第二份养老金。

根据《企业年金办法》中的有关规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。

企业年金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立企业年金个人账户。该账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。职工个人缴费的部分由企业从职工个人工资中代扣代缴。