如何把投资理财做出主业 对聚焦主责主业做好内审工作的思考

你好朋友。

只要进行理财，其实就或多或少的需要冒一定的风险，最安全的没有任何风险的理财方式几乎没有。但是在其中我们也可以找到一些安全性比较高，发生风险概率比较小的一些理财产品进行选择。这可能是适合老百姓购*的理财产品，也就是说适合那些没有太多专业金融知识，但是又想对自己的财富进行保持真实的民众使用银行的定期存款，大额存单等等，仍然是最普遍的，也是最安全的金融产品虽然目前整体的存款利率在下调，但是如果仔细去找一些中小银行的大额存款产品，或者去找寻一些中小银行的大额存单产品，其实仍然能找到年化利率3.5%以上的各种定期存款前段时间河南安徽农业银行事件，让很多人担心银行存款不安全。但随着事件最终风险化解，仍然证明了我国对于存款储户的高度保护。虽然国家对于存款储户有着高度的保障，也有着存款保险以及其他体系的庇护。

但是民众在存钱时仍然要注意存款安全，之前村镇银行事件能够最终化解，其实主要原因在于储户在存款过程中没有任何的过错。所以大家可以去网上存款，也可以去小银行存款，但是一定要将自己的存款过程记录，将各方面的凭证留好国家财政部发放的各种国债，信用度也是非常之高，也是民众安全的金融产品国家在前一年就会公布下一年的国债发行计划，一般来说主要是凭证式国债和电子式国债。现在一般来说每月的10号左右会进行发行，年化利率在一定程度上可能要比大额存单稍微高一点，能达到年化3.4%到3.5%之间。但是唯一缺点就是时间相对比较长，最少是三年期最长是5年期只要在银行开设了国债托管账户，那么在发行日利用电脑和*，在网上就可以抢购国债，这远远要比到银行营业网点排队抢购要效率高得多。现在国债的信用在一定程度上可能比中小银行的存款信用更高，更值得民众信赖中低风险级别以下的各种理财产品，也是民众可以选择的如果民众在购*理财产品时，无论是购*基金或者是理财产品或者是信托产品，按照监管规定，一定需要进行风险级别的明显标识。如果按照监管，风险级别设为5级，那么 R1级别，以及 R2级别标识的理财产品是可以选择购*的这两个级别代表着发行的理财产品是属于谨慎型或者稳健型的风险级别。但是反复强调理财产品，不论设定的风险评定级别都不低，这也并不表明不会发生风险，而仅仅是表明发生风险的可能性是相对小的。在去年到今年我们看到很多 R1级别、 R2级别理财产品出现了亏损本金的情况，就是这个道理2022年是资管新规的一年，整个理财市场相对风险较高，民众可以谨慎地进行选择，或者再多观望一些时段。

“回归本源、服务‘三农’和乡村振兴、服务实体经济”是新时代新阶段党中央对国有商业银行提出的新任务新要求，并纳入绩效进行严格考核。

内审部门作为国有商业银行党委、董事会决策参谋及公司治理的重要组成部分，必须忠诚履职尽责，充分发挥其监督服务的基础性保障作用，助力国有商业银行聚焦主责主业，主动作为，自觉服从、服务和保障国有商业银行服务“三农”和乡村振兴的有序推进和高效执行，为推进经济高质量发展保驾护航，为推进商业银行依法合规和稳健经营作出新贡献，奋力谱写内审工作的新篇章。

一、聚焦主责主业做好内审工作意义重大

（一）聚焦主责主业开展审计是党和国家赋予内审部门的重要职责。 服务“三农”和乡村振兴，服务实体经济，是党中央国务院赋予国有商业银行的 历史 使命和职责，是国有商业银行的主责主业。聚焦主责主业开展审计也是党和国家赋予内部审计的光荣职责和任务。

党的十九大和十九届三中全会要求加强党对审计工作的领导，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。中央审计委员会第一次会议强调要调动内部审计和 社会 审计力量，增强审计监督合力。

党的十九届四中、五中全会进一步强调要推动各类监督有机贯通、相互协调，有效推进国家治理体系和治理能力现代化。作为国有商业银行服务“三农”的内审部门，必须认真贯彻执行党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议、农村工作会议精神，围绕中央“六稳”、“六保”等重点，加大对服务“三农”、乡村振兴、服务实体经济等国家重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计力度，推动中央重大决策部署在国有商业银行落地见效，对标对表各项监管要求，围绕监管关注重点深入开展审计，聚焦全行重点风险领域，深入揭示经营管理中存在的重大风险、案件隐患、内控缺陷和管理漏洞，进一步提升审计监督与服务作用，推动全行业务高质量发展。

（二）聚焦主责主业开展审计是内审工作发展的本质特征。 内部审计是 社会 经济发展到一定程度的产物，从本质上说是一项价值增值活动。它通过采取一系列系统化、规范化的方法、制度及活动，客观独立的检查评价和提高风险管理、内部控制和治理过程的效率来实现组织价值目标。同时，它又是现代企业公司治理的一项制度设计，在公司治理和内部控制中发挥着越来越重要的作用。

我国内部审计经过近30年发展，已经逐渐成为企业的自觉行动和内在要求。国有商业银行内部审计伴随国家审计和企业内部审计体制的改革，从无到有、从小到大，也得到不断的发展壮大，在促进业务稳健良性发展的同时，自身也得到了良好的发展，无论是体制机制和制度建设，还是审计理念、审计地位和作用都得到逐步提升和加强，审计转型、组织模式和技术方法也不断改进，审计质效和价值得到明显提高。

在推进 社会 主义现代化建设新征程中，如何推动国有商业银行内部审计围绕服务“三农”、乡村振兴、服务实体经济的主责主业，切实履行好新时代的职责使命，更好地服务于国有商业银行业务经营和我国经济的高质量发展，这将成为内审工作未来发展的主轴。

（三）聚焦主责主业开展审计是行党委对内审工作的基本要求。 围绕国有商业银行党委关切、外部监管要求和董事会关注领域，以及商业银行中心工作，聚焦高风险机构、重点业务、关键领域的监督检查，加大对“系统性、趋势性、苗头性和重要性”问题的揭示力度，是近年来国有商业银行党委对内审部门提出的更高要求。

特别是在 社会 主义现代化建设新时期新阶段，国有商业银行党委要求内审部门要突出主动防范和化解系统性金融风险的重点，加大对国家重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计，围绕监管关注重点深入开展审计，聚焦重点风险领域，深入揭示经营管理中存在的重大风险、案件隐患、内控缺陷和管理漏洞，同时抓好问题整改监督，进一步提升审计监督与服务作用，推动业务高质量发展。

因此，国有商业银行内审部门必须担其责，履其职，主动作为，围绕国有商业银行主责主业做好内审工作。

二、聚焦主责主业开展审计的内容及重点

聚焦主责主业开展审计，必须按照外部监管和国有商业银行党委及董事会要求，科学拟定审计计划，突出审计重点，促进国有商业银行经营目标实现，促进依法规范经营，促进权力规范运行，促进补短板、强弱项、夯实高质量发展基础，真正达到“抓监督、控风险、强基础、促发展”的目的。

（一）聚焦重大政策贯彻落实开展审计，推动中央重大决策部署在国有商业银行落地见效。 推动党和国家重大决策部署在本单位的有效落实是内部审计的首要职责。

一是在服务“三农”业务审计上，要抓住脱贫攻坚向乡村振兴 历史 性转移的关键时期，围绕巩固传统竞争优势、做好新发展阶段服务“三农”两大主题，重点关注“三农”信贷数字化产品风险管控和农户贷款及精准扶贫等县域金融服务工作质效整改提升情况，巩固拓展脱贫攻坚成果情况，以及同乡村振兴战略的衔接效果，促进有效履行服务“三农”使命职责，全面服务乡村振兴战略实施，促进加快农业农村现代化，发挥国有商业银行服务“三农”国家队、主力军作用。

二是在服务实体经济审计上，要围绕党中央国务院“六稳”、“六保”工作部署，持续跟进服务民营和小微企业、疫情防控信贷支持、延期还本付息、绿色信贷等支持实体经济政策措施执行的合规性、真实性和有效性情况，查处相关贷款的“跑冒滴漏”和弄虚作假问题，督促问题整改，促进普惠金融、减费让利、助企纾困、扩大内需、“两新一重”和新发展理念有效落实，推动金融更加精准高效地支持实体经济发展，服务构建“双循环”新发展格局。

三是在中央厉行节约反对浪费政策传导审计上，要围绕中央厉行节约反对浪费政策要求、八项规定及其实施细则精神，以及国有商业银行党委财务决策部署的贯彻落实，促进各级行全面执行中央“过紧日子”要求，重点关注费用总量、“三公经费”、房产车辆、八项规定精神执行等各项财务资金使用效率、支出成本效益及精细化管理情况，重点查处在政策传导、分配使用、制度执行和管理效益等方面的违规违纪及弄虚作假问题，促进提升国有商业银行经营管理水平。

（二）聚焦监管部门要求开展审计，推动国有商业银行依法合规经营。 推动国有商业银行依法合规经营是内部审计的重要职责。

一是在传统业务领域改造风险审计上，要加大对大额集团客户、房地产、个人贷款、集中运营、案防和员工行为管理等领域改造风险的审计，重点关注问题多、乱象多的区域和机构，聚焦风险集中的业务和产品，促进全行严守风险底线。

二是在新业务和新产品创新业务风险审计上，要增强审计敏锐性，重点关注资产管理、金融市场、投资银行等新兴业务，加大对理财、并购、外包及代销代收代付业务营销及风险管理的审计，重点揭示经济金融和监管政策变化后出现的新情况、新问题，以及传统风险改头换面、潜入地下后的新变异、新表现，发挥好内部审计在数字化转型中的风险防控作用。

三是在各层级治理体系问题审计上，要通过加大对集团并表管理、消费者权益保护、绩效考评和薪酬管理、反洗钱与制裁合规管理等领域的审计，着力查找公司治理、合规体系、风险管理和系统建设中的缺项漏项，关注第一、二道防线履职情况，促进各单位完善经营管理、从根源上防控风险。

四是在交叉金融乱象整治情况审计上，要重点对交叉性金融涉及的并购贷款和委托贷款业务开展审计，重点关注经营行为是否存在降低准入标准、虚构交易背景、超授信和突破行业限额管控、贷后管理不到位等情况，是否存在违规对外出具授信、担保证明，签订“抽屉协议”承担委托贷款实质风险的情况。穿透交易结构，重点查处违反“严防资金违规流入房地产领域”“变相违规增加地方*隐性债务”等国家政策的情况。

（三）聚焦国有商业银行党委重要战略部署开展审计，促进安全稳健发展。 围绕国有商业银行党委重要战略部署开展审计，促进安全稳健发展，是内审工作的基本职责和任务。

一是适时开展以线上信贷业务为主的数字化转型审计。要围绕党中央、国务院建设数字中国战略，以及“十四五”规划关于加快数字化发展要求，以线上信贷业务风险管理为切入点，重点关注各级行贯彻落实数字化转型、产业链供应链金融发展要求情况，重点审计“互联网信贷”系列线上信贷产品的风控体系建设情况，评价第一、二道防线风险管理的有效性，促进业务发展与风险管理相适应。同时，在审计过程中，既要铺好“最前一公里”，也要打通“最后一公里”，找准“痛点”、“堵点”，解决“肠梗阻”和“卡脖子”问题，为国有商业银行领导决策战略推进、流程优化、 科技 支撑建设提供服务，助推数字化转型成型落地。

二是积极开展以重点客户为主的信用风险管控审计。认真贯彻国有商业银行党委统筹发展和安全部署要求，把风险管控作为国有商业银行稳健经营的生命线，从增量防控、存量处置两个方面，重点关注信用管理相关部门职责落实、房地产贷款风险管控、大额集团客户等重点客户风险管控、担保管理、不良贷款处置、风险分类和拨备计提管理、信贷业务主责任人管理等重点业务领域、重要客户及重要环节风险管控的有效性，聚焦信用余额大、关注类贷款多、不良风险苗头突出的区域、行业和客户进行审计，并兼顾表外业务、保理业务等产品风险，促进加强全面风险管理。

三是有效开展以操作风险为主的内控案防管理审计。按照内控案防和操作风险一体化管理要求，重点关注操作风险管控机制及内控案防工作机制、流程、轮岗管理和行为监测开展情况；关注重点领域内控措施落实、产品创新管理及操作风险管理体系建设情况；关注公司治理和组织架构、政策和制度建设、风险识别评估和监测、报告、控制等风险管理流程及系统建设等内容。要坚持把揭示重大风险和案件线索作为内审的基本职责，以风险为导向，聚焦国有商业银行重点领域、行业、产品和客户，关注新产品新业务风险，关注不同地区的风险特征，深入揭示重大风险，促进风险病灶早发现、早处理，牢牢守住风险底线。

（四）聚焦经济责任开展审计，促进权力规范运行。 聚焦经济责任开展审计是党中央国务院赋予国有商业银行内审部门的又一项重要职责。

一是进一步完善经济责任审计内容。按照中央两办新修订颁布的《党政主要领导干部和国有企事业主要领导人员经济责任审计规定》要求，进一步提高审计站位，加强对总行直管领导人员正职等重点对象的审计力度，重点关注总行重大政策措施落实、“三重一大”决策制度执行、内外部发现问题整改、重大风险案件管控等情况，更加全面客观地评价领导人员履职情况。

二是要聚焦权力规范运行开展审计。内部审计要充分发挥经济责任审计对领导人员依法用权、秉公用权、廉洁用权的督导作用，真正做到“管好关键人、管到关键处、管在关键时”，深入揭示不作为、慢作为、假作为、乱作为问题，严肃揭露各类违法违纪行为，切实维护国有资产安全完整，发挥好权力运行“紧箍咒”和反腐败“利剑”作用。

三是审慎作出审计评价。按照权责一致原则，在审计查证或者认定事实基础上，运用多种方法精准画像，坚持定性评价与定量评价相结合，按照“三个区分开来”重要要求，客观反映问题，准确界定责任，更好促进干部履职尽责、担当作为，保护干事创业积极性。

（五）聚焦整改效果开展审计，以审促改提升审计价值。 抓好审计发现问题的根源性整改是审计工作的根本出发点和落脚点。要实行揭示风险和整改建制融合，推动各级行立查立改。从整改角度切入审计，关注农户贷款、精准扶贫贷款、集团客户管理、交叉金融乱象整治等领域屡查屡犯问题整改效果。通过严格落实整改销账制度，明确整改责任，推动举一反三、加强管理、完善制度、深化改革、标本兼治。通过实施闭环管理，抓实整改跟踪监督，推动审计发现问题向经营成果转化，努力提升审计工作价值。

三、聚焦主责主业做好内审工作的保障措施

（一）提高政治站位 。一是讲政治。就是要认真贯彻落实党中央对审计工作的部署要求，并把其作为内审工作的首要政治责任。要主动服从和维护党中央和行党委的领导，要把党中央的精神及行党委的要求贯彻到具体内审工作中去，并落实到内审工作的每一个项目、每一个过程、每一个环节，防止走形变样。

二是高站位。就是在具体审计工作中，要发挥内审工作内生性、专业性、独立性的特点，站在国家治理和商业银行党委战略决策部署的高度，以经营管理和公司治理的视角，以党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指导，积极顺应国内外数字经济发展的新趋势，贯彻落实国家及商业银行党委数字化转型战略，努力改进审计技术和方法，持续提升内部审计的作用力和影响力。

三是重践行。“有为”才“有位”。内审部门和内审人员要不断加强政治理论学习，树立辩证思维和系统观念，正确理解党中央政策，夯实求真务实作风，努力培养独立、客观、忠诚、奉献的审计精神，聚焦主责主业，强化使命担当，立足新发展阶段，践行新发展理念，力争为构建新发展格局做出新贡献。

（二）创新审计方法。 一是充分利用大数据审计技术。依托国有商业银行大数据分析平台，应用大数据分析工具，采用多维分析、可视化和机器学习等多种方法来确定重点审计事项或分析预警风险等。

二是开发完善大数据分析模型。根据审计信息化、智能化及风险防控前瞻性等工作要求，集中技术精英按业务场景需求梳理和研发完善现有审计监测模型，并积极研发适应现代预警预测风险管理特征的新模型，真正发挥内部审计“治已病”和“防未病”的作用。

三是及时开展大数据分析研究。就是要通过组建大数据分析团队，建立大数据审计机制，加强跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的深度数据挖掘与分析，打破数据孤岛，充分发挥大数据审计全量、全覆盖、全过程、全方位的特点和优势，最大限度地揭示重大风险问题和苗头性、趋势性问题，着力提升大数据分析应用能力。

（三）转变审计方式。 一是创建数字化审计作业新模式。就是要以数字化转型为主导，适时调整内审组织架构与审计方式，以标准化和信息化为导向，实施审计计划管理、审计质量监控和审计成果运用等全过程的数字化审计作业新模式，改变过去单纯以事后现场审计为主的方式，大力推广现场与非现场、事中与事后等多种审计方式融合，实现风险和问题“早发现、早提醒、早纠正、早规范”，不断提高审计效率，降低审计成本，不断拓展审计广度和深度。

二是优化审计组织方式。就是要积极 探索 融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，统筹融合审计项目，科学配置审计资源，凡涉及同一机构和同一被审计对象的审计项目，尽量安排同一个审计组组织实施，努力做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。

三是推动内审监督与纪检监察、巡视巡察、组织人事等内部监督力量融合。审计监督与党内监督目标一致、内容相关、对象交融、手段互补，推动审计监督与党内监督有机贯通、相互协调，实现信息互通、措施互补、成果互享。努力做到经济体检与政治体检统一、业务属性与政治属性融合、专业监督与专责监督协调，做到审计监督与党内监督共同发力，着力弥合监督盲区，实现监督全覆盖。

（四）强化队伍建设。 一是加强思想建设。内审部门和内审人员要自觉增强“四种意识”、坚定“四个自信”，做到“两个维护”、全面加强思想建设。要以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，加大对经济 社会 运行中各类风险隐患揭示力度，以更高的审计站位促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权利规范运行和反腐倡廉工作。

二是加强能力建设。要以品德为前提、作风为基础、能力为重点，锻造一支梯次合理、结构多元、进退有序的审计队伍，更好地适应新时代国有商业银行创新发展对内部审计的履职要求。一方面以学习培训为基础，培养战略思维、辩证思维和创新思维，增强内审人员的新知识、新技能、新能力；另一方面，以实践交流为重要途径，坚持内审部门与业务部门间的双向交流，培养更多的复合人才、骨干人才和领军人才，形成优势互补、全面发展的干部队伍。

三是健全完善干部考核评价机制。要坚持正确选人用人方向，大力发现储备年轻审计干部，做好梯队建设，逐步建立能者上、平者让、庸者下的用人机制，能进能出的流动机制，激发干部动力与队伍活力。同时，要建立激励机制和容错纠错机制，大胆鼓励那些敢于担当、踏实做事、不谋私利的审计干部干事创业，努力建设一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化内部审计人才队伍。

（五）提升审计质量。 一方面要健全完善现有内审制度，通过建立健全同内审人员进出机制、工作机制、程序机制、激励机制、考核机制等，来规范约束审计行为，强化内部审计监督职能，强化内审人员的使命感。

另一方面要加强内审质量控制机制建设。应结合国有商业银行经营环境和要求建立完善一套涵盖机构控制、人员控制、关系控制、程序控制、业务控制、奖惩与考核控制等内容完整、科学、规范的内审质量控制机制，真正发挥内部审计增值功能，增加内审人员的责任感。同时，还要落实责任追究机制。促进内审人员敢作为、敢负责、敢担当，大力提升内审的执行力，做到以问责促工作落实，增强内审人员的危机感。（中国农业银行审计局武汉分局课题组成员：万水庭、曹立珊、张光军）

学习方法见下面：
学习基本知识时，可以报一些理财课程学习，也可以下载投资者教育的APP，在APP里面学习基础知识。理财的方式有很多：基金、理财产品、国债、定期存款、股票、投资者可以根据自身情况选择合适的产品。
合理规划资金的用途，比如说必要支出，非必要支出都要有一个明确的划分，最好不要超前消费。风险承受能力低的投资者，可以选择定期存款、国债、理财等产品进行投资。