如何控制投资理财成本增加 如何强化资金管理,降低财务费用

一、做好资金全面预算工作，严格资金审核审批制度
企业应当根据发展战略和年度生产经营计划，建立和完善全面预算工作制度，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。在年度全面预算审核通过后，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行体系。在此基础上将年度预算细化到季度、月度。企业应加强对预算执行的管理，明确预算刚性，严格预算执行。企业应当科学确定投融资战略目标和规划，建立和完善资金授权、批准、审核等相关管理制度，并严格执行。做好资金的调度，强化资金的统一管理、统一调度、统一平衡，使资金的流入、流出、周转，在时间上、金额上的规划和安排协调一致，突出重点，使资金管理和使用相对集中，防止分散。每月平衡好生产经营性收入及生产经营性支出，摸清非生产经营性收入来源，严格控制非生产经营性支出，企业各部门每月申报资金计划，财务审核资金计划，对预算期间内的资金流入、流出情况进行统计。结合资金流入和资金流出情况，由财务部门最终汇总、测算资金的盈余与缺口，并合理安排资金的使用以及向银行的融资工作。
二、加强现金管理，提高资金收益率
现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等。现金是变现能力最强的非盈利性资产，现金管理的过程就是在现金的流动性与收益性之间权衡选择的过程，其目的是在保证企业经营活动现金需要的同时，降低企业闲置的现金数量，提高资金收益率。企业持有一定数量的现金主要是基于交易动机、预防动机和投机动机目的而存在，企业同时要控制好持有的现金成本，确定最佳现金持有量。现金管理的另一个方面就是如何使用现金，企业应根据风险与收益权衡的原则，在不影响信誉的情况下，尽可能推迟应付款的支付期。对在银行融资到的贷款资金与银行沟通协调好尽量在周一放贷，减少周六、周日两天贷款利息。在现金管理中，也要注意对账户的管理，对长期不用的账户要予以清理，防止账户“散、乱”，致使资金分散、失控。另对一定时期的闲置现金可在维持企业正常生产经营所需资金前提下，向银行询价，做低风险，高收益的理财产品及委托银行放款，或利用节假日做7天通知存款及与银行通过协议做协定存款等提高资金使用效率。对闲置资产如：废旧设备、物资进行清理、变现，盘活资产，提高资金收益率。
三、压缩应收账款，降低坏账损失风险
应收账款是指企业因对外赊销产品、材料、提供劳务等而向购货或接受劳务的单位收取的款项。企业在采取赊销方式促进*、减少库存的同时，会因持有应收账款而付出一定的代价，主要包括机会成本、管理成本、坏账成本，但同时也会因*而产生一定的收益。应收账款越多，占用资金也越多，资金回笼率也越低，在目前社会信用体系还不是很好的情况下，呆坏账发生几率还是较高的，企业应当完善应收账款管理制度，严格考核，实行奖惩。*部门负责应收款项的催收，催收记录(包含往来函电)应妥善保存;财务部门负责办理资金结算并监督款项回收。企业要加强商业票据管理，明确商业票据的受理范围，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈。企业同时应当加强对*、发货、收款业务的会计系统控制，并应当指定专人定期与客户核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。通过应收账款的管理措施，主要包括应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现率分析和建立应收账款坏账准备制度及企业信用管理体系，并通过提高企业产品质量，来减少呆坏账的发生率，降低坏账损失风险。
四、压缩库存，加速*
存货是企业在日常活动中持有以备*的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。企业有充足的存货，不仅有利于生产过程的顺利进行，节约采购费用与生产时间，而且能够迅速地满足客户各种订货的需求，从而为企业的生产与*提供较大的机动性，避免因存货不足带来的机会成本。然而，存货的增加必然会占用更多的资金，将使企业付出更大的持有成本，而且企业还必须承担必要的储存费用及承担可能的降价风险，因此压缩不合理库存资金占用为提高企业资金使用效率能起到较好的作用。企业要控制不合理的库存，努力降低库存成本，加速*。
五、加强采购、生产流程中的资金管理
一般生产企业原材料采购占据生产经营性支出比例达30%―40%，因此，物资采购资金存量的高低直接影响企业储备*率和资金使用效率。在资金全面统筹下，应从抓储备资金入手严把采购关，要货比三家，要对合格供应方建立长期战略合作关系，可以采取分期付款方式或利用*货物接受的客户银行承兑汇票支付给供应商，减少现款占用，对进口原料付汇资金可通过锁定远期汇率，进行套利品种结算，节约财务费用。其次，要考虑进货时间、进货量，按生产经营需求做好采购资金安排，通过ERP系统，实现采购计划、采购价格、供应商、采购数量等信息的授权公开，严把资金关。另外，做好生产流程过程中水电汽、工资等资金支付安排，按生产运转流程控制付款节奏，管理好资金，提高资金使用效率。
六、强化对内、对外投融资管理，确保资金安全
企业在生产经营过程中都不可避免的会发生对内、对外投资以及融资担保问题，在这一过程中，企业既要对长远的发展做好科学规划，同时又要始终建立安全防范意识，按“三重一大”要求，将资金的进出、调动、内部周转建立在严格的控制之下，建立对内、对外投融资管理制度、财务审核审批制度、研发费用管理制度、项目合同评审制度，运用计算机信息技术实时监督每一笔资金流向，用制度来保证资金的安全使用。资金的安全、有效运行是提高企业资金使用效率的重要基础。
一个健康发展的企业总能在自身发展过程中积极努力做好一件事：提高企业运行质量，确保资金运行顺畅。在这一过程中，需集思广益，精打细算，运用多手段努力降低财务费用，提高资金使用效率，同时让企业资金始终处于安全、受控状态。这是企业财务管理的核心，也是企业经营管理的重中之重。

随着市场竞争日趋激烈。各种能源原材料价格持续上涨，成本费用率居高不下，使企业生产经营遇到了前所未有的困难。而成本优势的取得对于一个企业的生存和发展至关重要。成本管理贯穿企业生产经营的全过程，是现代企业管理的重要组成部分，加强成本管理是企业降低成本，控制成本费用占主营业务收入比重的有效途径之一。

成本管理是一项长期的可持续管理，近年来，虽然我们公司成本管理工作的高度重视，在“开源”的同时，永远不要忘记“节流”，投入了大量的人力，物力，不断提高成本管理制度，调整成本指数，修订定额标准，成本管理水平进入了一个新的水平，但也有需要加强成本管理的基础性工作，不重视预先控制，无法把握的关键问题。下面对我们公司今后的成本管理工作谈几点设想：

一、全员参与。夯实成本管理的基础工作

鉴于我们的行业跨度大，管理成本大的差异，我们应结合本行业的实际情况，从产品设计部门合作，并作出不同的成本控制计划和产品开发部门的工作计划查获，示范;前收到的订单在计算行业主管部门科学合理的(可行性分析);修改和完善人力资源管理部门的工时定额标准，技术部门要组织修订和完善的物质消费的配额管理部门进行修改，完善的能源消耗定额，组织检查，补充，安装计量标准，修订和完善的管理流程和制度，财政部门确定的范围和标准成本。

在保证产品质量的前提下，充分挖掘生产经营中各环节的潜力，把生产经营过程中形成的各种成本费用控制在事先预算的范围内，确保降低各项成本费用做好成本管理和成本核算的各项基础工作，搞好成本分析和测算，严格控制费用，降低各项成本，完善成本费用管理制度，以最少的投入换取最大的产出，提高企业的经济效益。远洋捕捞业应把成本管理的重点放在增加捕捞产量，在保证鱼货质量的基础上，节约燃料和人工成本，降低单位捕捞成本上;水产品加工业要把成本管理的重点放在产品单耗定额控制、人工成本配置合理利用上：*贸易业要把成本管理的重点放在加大应收款项的催收力度，加速货款回笼，减少流动资金占用，节约资金成本上;物流业的重点应是加强采购成本的管理，降低物资的采购成本。

要加强思想教育，在黑板上，球队将在成本管理知识宣传等多种形式，不断提高员工的成本管理意识，使每个人都有成本，以反映成本意识。各单位应当采取宣传厄尔尼诺管理事宜，所有的时间和空间成本管理知识，通信层，广泛宣传，让每一位员工制定的成本控制意识，充分认识到成本管理是一个完整的，全方位，全过程的管理。从自己身边的点点滴滴开始，做出自己的贡献，为公司摆脱了困境。

二、认真做好物资采购管理工作。

降低材料采购成本及材料成本占生产成本的比例是比较高的，通常情况下，采购成本占到总成本的50%?80%，是传统的成本管理的重点。主要是控制采购成本分析，用科学的决策，理性决策的经济订货量或经济批量，决定购*的项目，选择供应单位，决定*的时候。不仅体现在企业降低成本以减少现金流出，但也直接反映在产品成本，增加利润的下降，提高产品的竞争力。我们应加强以下几个方面的工作人力，物力，采购成本控制的领域。

一)建立和完善采购体系。采购成本控制，采购制度的基础上工作的，应当在按照物资采购的要求，审批权限，物资采购过程中，相关部门的责任和各种材料的关系，采购方式，报价和价格审批等。

二)供应商文件和接入系统供应商应建立档案，每一个供应商档案应严格审查。企业归档供应商采购，供应商档案应定期或不定期地更新和特殊管理。与此同时，成立了潜在的供应商体系，主要材料供应商必须通过考试进入，企业应进行严格的考核程序和指标。为了研究这个问题，只有一个得分达到或超过标准成为归档供应商。

三)建立价格档案和价格评估系统采购部门，所有采购材料建立价格档案，每一批货物，货款，比创纪录的价格，分析价格差异的原因。如果没有特别的理由，原则不超过文件的价格水平，或作详细的描述，在购*价格。对于关键材料的价格，价格评估制度，收集相关信息供应价格，分析，评价现有的价格水平，并提交价格更新。充分的市场调查和信息收集的“*入”的原则，严格执行，购*商品时，竞争性招标，在招标过程中必须规范操作。严格规范现象。

三、加强生产*全过程的成本控制。

为了降低产品成本，严格实施能源管理体系，提高能源评价体系，全面推行全成本核算和控制层，真正了解每个产品的*成本，包括正常消耗的原材料，水，电，蒸汽，并制定可行的节支降耗措施。要降低单位产品的能源消耗。严格执行原辅材料消耗定额管理，控制。制定合理的原材料，辅助材料和水，电，蒸汽消耗定额，控制自由使用造成的浪费，并制定的节支降耗可行的措施，克服生产过程中的“跑，跑，滴，漏”现象。采用新工艺，新技术，新材料，在条件允许的情况下，提高技术装备水平和技术水平，降低能源和原材料的消耗，提高生产工艺和程序，提高废料的综合利用，合理控制产品的水分，提高产品的产量和出口率。加强就业管理，培训员工更多的技术和过程能力，大大提高了工作计件工资比。显示员工的潜力，提高劳动生产率。

四、加强*过程中的成本管理。

建立风险意识和*环节的开放源代码的企业，利润是一个重要的过程。在这个过程中，*部门研究，促进*，服务营销系统的运营成本，规模，认真研究国家，地方税务政策，设立税务风险意识，加强学习法律，加强税税技能，科学规划，降低税收成本，使用的相关知识;区位理论。*分支机构所在地的合理性。收入的考核指标的完成，循环单位*之间的相关性，增加*收入，内部单位*应该绘制的应税收入和非应税收入，税收，以避免不规范的，税务机关。

一)加强产品*管理，进行量本利分析量本利分析是企业现代化管理的一种有效手段，它分析研究*投资理财量、成本、*单价等因素的变化对利润的影响程度。在产品*中，通过对各种产品量本利数据的分析，评估各产品的盈利能力，挖掘潜力，针对不同产品制定不同的*方案，确定产品*的重点，优化产品组合。

对市场份额小，毛利率高，增长空间较大的产品，要努力进行市场推广，通过提高*量，来获得更多的利润;对市场份额大，毛利率低，增长空间较小的产品。要采取各种措施降低成本，增大盈利空间;对市场份额小。毛利率低，增长空间小，达不到盈亏平衡点的产品，应考虑停产或转产。在扩大*规模时。也应充分运用量本利分析，据此配备人员和设备设施，确定合理的*规模，避免资金浪费。

二)加强应收款项管理。加速资金回笼在激烈竞争的市场经济中，为了抢占市场，扩大*，不可避免地采用赊销。而应收款项的形成增加了企业风险，为确保应收款项的安全有效。必须加强应收款项的管理，正确合理运用赊销策略，加快企业*，提高资金使用效率。也有利于防范经营风险。逾期应收款项对企业的危害直接体现在坏账风险上，一旦形成坏账，会增加企业负担。针对*过程中容易产生坏帐情况，一方面要加强*人员培训和*合同的管理，另一方面要根据客户的信用程度，确定赊销业务额度。从源头上控制应收款项。应收款项管理应从以下几方面入手：首先要完善应收款项管理和催收流程，建立合理的管理制度，明确各岗位职责，各司其职，相互制约;二要树立应收款项风险意识，准确评估客户赊销风险，制定合理的赊销政策，合理确定赊销额度，对每一个客户进行分析，结合企业产品*流向不同地区的市场需求状况及市场变化的趋势，区分企业各客户的信誉等级。合理确定每一个客户的赊销额度和赊销期;三要加强货款回收管理的力度。加速*，强化应收款项的日常管理，对应收账款的运行状况进行经常性分析、控制，及时发现问题，提前采取对策，防止恶化。及时收回货款，减少坏账损失，加强业务部门、财务部门、发货部门之间合作沟通，加大催收力度;最后要把应收款项责任落实到人，实行谁经办，谁催收，谁审批，谁负责的个人经济责任追究制度，把应收款项余额控制在合理范围内，有效地控制和压缩流动资金的占用。

五、合理制定库存量。

控制库存成本，减少资金占用库存不会产生任何附加价值，它不仅占用空间、占用资金、产生搬运和储存费用。而且随着时间的推移，一方面库存的腐蚀、变质，会产生浪费和价格损失;另一方面，技术进步，竞争对手产品的改进，会使产品一夜之间贬值甚至变成废品。

系统进行合理的规划和库存结构，确定正确的库存管理模式。根据形式可分为原料，工作过程中，包括半成品，产成品，备品备件，在途库存维修，寄售库存库存。不同形式的库存管理和控制是不完全一样的，强调的原材料库存管理，生产计划的准确性，物料规划及供应商交货及时，快速，稳定，降低原材料库存，应该从这些方面手;半成品在制品库存控制，或需要做出合理的生产工艺，减少了等待时间来实现。最大限度减少不可用库存，降低不可用库存占库存总量的比例。库存按其是否可用可分为可用库存和不可用库存，可用库存是指那些可以随时用于生产或者订单交货的库存;不可用库存则是指那些在短时间内无法用于生产或交货的库存，包括运输过程中的在途库存、生产线上的在制品、仓库中的滞销库存(即*的机会非常小)和预留库存(为客户的订单预留但还没有交货)。降低库存成本的一个重要方面就是要尽可能地降低这些不可用库存的量。对所确定的库存产品不能一视同仁，要区别对待，分类管理，这种分类的目的主要是为了通过对重点的物料的严格控制，在整体提高企业交货水平的基础之上，降低企业的库存水平，同时又适当照顾一般的物料。通过对不同的库存物料进行分类管理，可以大大降低企业的整体库存水平，从而降低库存的成本。合理制定不同物料的最优库存量，随时掌握库存动态，发现异常，调整对策，杜绝物料积压，在满足生产需求的前提下，尽量减少库存资金占用，提高库存周转次数，加快*，实现低成本高效益，利益最大化的目标。认真清查库存，对已造成积压的物资及产品应尽快采取措施进行处理，盘活库存，加速*。

六、加强成本创新工作，开辟成本管理新途径

企业成本控制。除了维持成本不上升。更大的是希望降低成本每年都在一定程度上，但有个限度，以减少总的成本，在一定程度上，如果没有创新的技术，工艺，增加或改进设备，成本难以降低，管理可能出现小幅反弹放松。

从技术创新上来降低原料用量或寻找新的、价格便宜的材料替代原有的、价格较高的材料。

从工艺创新上来提高材料利用率、降低材料的损耗量、提高成品率。

从工作流程和管理方式创新上，来提高劳动生产率、设备利用率以降低单位产品的人工成本与固定成本含量。

从营销方式创新上来增加销量、降低单位产品营销成本。只有通过企业不断创新，用有效的激励方式来激励创新。从创新方面着手，才是企业不断降低成本的根本出路。

成本管理是企业的一项长期的基础管理工作。在今后的工作中，我们将继续探索。真正推动成本预测和计划，成本控制和会计。成本后的评价和分析，从而使成本管理发展的广度和深度，为了降低成本，提高经济效益，并打开了一条新路。

一、什么是理财？
理财就是管钱，“你不理财，财不理你”。收入像一条河，财富是你的水库，花钱如流水。理财就是管好水库，开源节流。

二、理财的三个环节
1、攒钱：挣一个花两个一辈子都是穷人。一个月强制拿出10%的钱存在银行里，很多人说做不到。那么如果你的公司经营不好，老总要削减开支，给你两个选择，第一是把你开除，补偿两个月工资，第二是把你一千元的工资降到九百元，你能接受哪个方案？99%的人都能接受第二个方案。那么你给自己做个强制储蓄，发下钱后直接将10%的钱存入银行，不迈出这一步，你就永远没有钱花。
2、生钱：基金、股票、债券、不动产
3、护钱：天有不测风云，谁也不知道会出什么事，所以要给自己*保险，保险是理财的重要手段，但不是全部。生钱就像打一口井，为你的水库注入源源不断的水源，但是光有打井还不够，要为水库修个堤坝――意外、住院、大病。因为开车撞人倾家荡产的例子。坐飞机的例子：一个月我有时需要坐十次飞机，每次飞机起飞和降落的时候我都会双手合十，我并不是信什么东西，我只是觉得自己的生命又重新被自己掌握了，因为在天上不知道会发生什么。所以每次坐飞机我都*了88元保50万的意外险，这是给家人的爱心和责任，这50万够我的妻子和孩子生活两年，两年时间她可以改嫁。

*一个中心，三个基本点：以管钱为中心，攒钱为起点，生钱为重点，护钱为保障。
三、多少钱可以开始理？
不在乎多少，一个月省下100元*基金，从20岁存到60岁，是637800元；30岁存到60岁，是22万；40岁起存，7万；50岁，2万。钱生钱是长跑冠军，理财一定要从年轻时开始。钱的秉性：你不爱我，我不爱你。
女孩子，一定要自立，靠山山倒，靠人人跑。
四、如何进行资产配置：个人的水库应该分成三份。
第一份：应急的钱，6个月至一年的生活费。存银行，活期、定期，或者货币市场基金。
第二份：保命的钱，三至五年生活费，定存、国债、商业养老保险。应该是保本不赔，只会多不会少的东西。
第三份：闲钱，五年到十年不用的钱，只有这种钱才可以*股票，*基金，做房地产，或者跟朋友合伙一起开个什么生意，去做这种投资，那么必须是闲钱。

对工薪族来说，收入主要有两个来源――工作收入和理财收入。一旦有了理财的本钱，就不能只靠工作收入了，应逐步提高理财收入在总收入中的比重。及早开始理财，就有机会提早退休享受生活，下面这个“理财方程式”可以给大家一些启发：理财方程式=50%稳守+25%稳攻+25%强攻。
50%稳守
首先，把一半积蓄放在银行存款或国债上，这些钱的作用不是增加收入，而是保本，避免让财富暴露在不可控制的风险下。
除存款和国债之外，还可以关注一下其他低风险理财产品，如人民币理财产品和货币市场基金，投资这些理财产品本金较安全，虽然给出的收益率都是预期收益率，没有绝对的保证，但实际上收益率波动范围并不大。
25%稳攻
对于稳攻部分，有一定投资理财概念的人可以选一些波动度较小、报酬较稳健的理财产品，如混合型基金、大型蓝筹股等，追求的年收益率在5%至10%不等。不过，在投资前要做一些功课，选出好的股票和基金才行；同时还需有投资组合的概念，通过分散投资来降低风险。
25%强攻
至于强攻部分，就是投资理财中最*的部分了，如成长型股票、股票型基金、期货等，既有机会让人一个月赚10%，也有可能一个月赔掉10%。投资这些高风险高收益的理财产品，必须有相当高的知识与经验门槛，对于不擅长投资的工薪族，最好先以稳攻方式进行，在得到一些投资心得、功力较深厚之后，再加入强攻一族中去追求更高的收益率。
需要指出的是，“理财方程式”的攻守比重是可以灵活调整的，这主要取决于个人风险承受能力和理财目标，如果能够承受一定风险且短期内无较大资金支出计划，可提高强攻部分的比例，但建议该部分比重不要超过50%。对于保守型的投资人，则可增加稳守的比例，减少强攻的比例